Manual del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Capítulo I. NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
1. Introducción
2. Naturaleza
3. Objeto
4. Configuración como Impuesto cedido parcialmente a las Comunidades Autónomas
5. Ámbito de aplicación

Capítulo II. EL HECHO IMPONIBLE. EXENCIONES
1. Introducción
2. El hecho imponible
3. Operaciones no sujetas 3. Exenciones

Capítulo III. EL CONTRIBUYENTE. ATRIBUCIÓN E INDIVIDUALIZACIÓN DE RENTAS 1. Introducción
2. Contribuyentes 3. Supuestos especiales de contribuyentes
4. Residencia habitual en territorio español
5. Individualización de rentas

Capítulo IV.PERÍODO IMPOSITIVO. DEVENGO DEL IMPUESTO. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE RENTAS
1. Introducción
2. Período impositivo y devengo del impuesto
3. Imputación temporal de rentas

Capítulo V. DETERMINACIÓN DE LA RENTA SOMETIDA A GRAVAMEN
1. Introducción
2. Determinación de la base imponible y liquidable

Capítulo VI. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
1. Introducción
2. Rendimientos íntegros del trabajo
3. Porcentajes de reducción aplicables a determinados rendimientos íntegros del trabajo
4. Rendimiento neto del trabajo
5. Otras reducciones y deducciones relacionadas con el trabajo

Capítulo VII.RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO
1. Concepto de rendimientos del capital
2. Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
3. Gastos deducibles de los rendimientos íntegros del capital inmobiliario
4. Rendimiento neto
5. Rendimiento neto reducido

Capítulo VIII.RENDIMIENTOS DE CAPITAL MOBILIARIO
1. Consideraciones generales
2. Clases de rendimientos del capital mobiliario
3. El rendimiento neto del capital mobiliario

Capítulo IX. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
1. Consideraciones previas
2. Reglas comunes en estimación directa y objetiva
3. Afectación y desafectación de bienes
4. Estimación directa en general
5. Estimación directa simplificada
6. Estimación objetiva
7. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales
8. Incentivos fiscales a las actividades económicas

Capítulo XI.INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS
1. Consideraciones generales
2. Clases de renta
3. Integración y compensación de rentas en la base imponible general
4. Integración y compensación de rentas en base imponible del ahorro
5. Reglas de compensación en tributación conjunta

Capítulo XII. MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
1. Concepto de mínimo personal y familiar
2. Mínimo del contribuyente
3. Mínimo por descendientes
4. Mínimo por ascendientes
5. Mínimo por discapacidad
6. Mínimo personal y familiar en caso de fallecimiento del contribuyente

Capítulo XIII. REGLAS ESPECIALES DE VALORACIÓN
1. Introducción
2. Operaciones vinculadas
3. Rentas en especie
4. Valoración de las rentas en especie
5. Retribuciones del trabajo en especie con derecho a reducción
6. Normas especiales de valoración de las ganancias patrimoniales en especie

Capítulo XIV. REGÍMENES DE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
1. Regímenes de determinación del rendimiento neto
2. Obligaciones formales

Capítulo XV. BASE LIQUIDABLE
1. Las reducciones en base imponible
2. Reducciones por atención a situaciones de dependencia y envejecimiento
3. Reducciones por pensiones compensatorias
4. Reducciones por colaboración económica en la acción política

Capítulo XVI. LA CUOTA ÍNTEGRA ESTATAL
1. Consideraciones previas
2. La cuota íntegra estatal
3. La escala general del impuesto
4. Gravamen estatal de la base liquidable del ahorro 5. Contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero

Capítulo XVII. LA CUOTA LÍQUIDA ESTATAL. DEDUCCIONES ESTATALES
1. La cuota líquida estatal
2. La deducción estatal por inversión en vivienda habitual
3. Deducciones en actividades económicas
4. Deducción por donativos
5. Deducción por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
6. Deducción para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y
7. Patrimonio Mundial
8. Deducción por cuenta ahorro-empresa
9. Deducción por alquiler de la vivienda habitual
10. Deducción por obras de mejora en la vivienda habitual

Capítulo XVIII. EL GRAVAMEN AUTONÓMICO O COMPLEMENTARIO
1. Consideraciones generales
2. La cuota íntegra autonómica o complementaria
3. La cuota líquida autonómica o complementaria

Capítulo XIX. LA CUOTA DIFERENCIAL EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Capítulo XX. LA TRIBUTACIÓN FAMILIAR
1. La unidad familiar
2. La tributación conjunta

Capítulo XXI. LOS REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. Consideraciones generales
2. Imputación de rentas inmobiliarias
3. Imputaciones en el régimen de transparencia fiscal
4. Entidades en régimen de atribución de rentas
5. La transparencia fiscal internacional
ANEXO NORMATIVO
1. Ley
2. Reglamento 3. Módulos